Investieren über den Investmentpool gibt Investoren in Tax Liens die Möglichkeit, ohne die (meiste) US-amerikanische Bürokratie und gesetzlichen Einschränkungen zu investieren und zudem bereits mit geringeren Beträgen (ab ca. USD 25000) für sich erste Erfahrungen im Bereich der Tax Liens zu machen.
Als Investor in einem Pool werden Anteile (Vorzugsaktien ohne Stimmrecht einer privat gehaltenen US Corporation gezeichnet, die dann mit diesem Stammkapital die gewünschten Investments eingeht.
Werden die Tax Liens dann vom Schuldner bedient, findet ein Rückkauf der Anteile statt und die erzielte Rendite wird über eine Dividende ausgezahlt. Abweichende Auszahlungsmöglichkeiten sind individuell nach Situation des jeweiligen Investors möglich.
Für die Nutzung des Pools fallen Gebühren an:
Auf die Zinseinnahmen wird US Kapitalertragsteuer auf Basis der US Corporation fällig. Zum Zeitpunkt der Veröffentlichung dieses Dokuments liegt diese bei 21%. Relevant für die Besteuerung ist der Steuersatz im Jahr, in dem die Gewinne realisiert werden.
Für die Verwaltung der Investitionen und den Betrieb des Investment Pools fällt pauschal eine Gebühr in Höhe von 10% auf die erlösten Zinsen an.
Ebenfalls gehen entstehende Gebühren für Ein- und Auszahlungen von Kapital zu Lasten des Investors und Kosten für die Einleitung und Durchführung von Zwangsversteigerungen werden dem Investor zum Selbstkostenpreis zzgl. Einer Servicepauschale von 5% des Versteigerungswertes berechnet.
Beispiel für die Kalkulation der Gewinne:
25.000 USD investiert mit 12% Zinsen
= 3.000 USD Zinserlös
- 10% Betriebspauschale: 300 USD
- 21% Kapitalertragsteuer auf 3.000 USD: 630 USD
Erlös vor privaten Steuern und Überweisungsgebühren: 2.070 USD. (Nettorendite von 8,28%)
Auf Basis des Wohnsitzes des Investors können in den USA Quellensteuern fällig werden. Die genaue Höhe ist dem jeweiligen Doppelbesteuerungsabkommen zu entnehmen.
Diese Rechnung dient nur als Beispiel. Die konkreten und vollständigen Teilnahmebedingungen an einem potenziellen Investment sind abhängig vom Wohnsitzland und dem für dieses Land angepassten Angebots. Es gilt der Hinweis zu Finanzthemen.
